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授权控制、管理程序、业务流程以及内部控制制度健全情况,以发现是否存在管理中的薄弱环节,内部控制制度是否存在相互矛盾与不协调,是否达到内部控制与防范风险的目的。其次,审查其遵循和情况,主要是审查相应的管理部门职责、工作程序和标准是否明确,是。

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