企业税务申报是整个企业服务过程中的重点，也关系着企业正常运营的关键节点。会计部主要负责该项工作的进行，并且负主要责任，同时可以统筹金基企服其他部门的员工在申报期间进行协助办理手续。

在税务申报中主要涉及到两种类型的企业税务申报，分别为一般纳税人企业与小规模企业。涉及到不同类型的企业，申报的税务类型也不同，参考下表：

因税务申报的繁琐性与重要性，设置、规整整个税务申报流程、规责好员工在整个申报流程中的分工，更加有利于我们税务申报工作的开展，以及服务代账的客户。基于以上原则，特将整个税务申报流程划分为收集票据、整理票据归类粘贴、记账、申报、税盘清卡、账本打印装订、申报结果反馈、客户定时回访八大环节，在每个环节中，都会有相关的注意事项讲解。

1.3.1-事项发票收集

代账客户每月产生的事项发票收集，是整个税务申报环节的第一步，由市场专员负责进行初步的收集与分类粘贴，然后移交给会计进行做账系统的录入。为了避免客户在日常运营中发票类型不能使用，市场专员应给到客户所做企业可以抵扣、做进账务中的发票类型区分表，参考下图：

发票收集时间：每月1日-5日，市场专员负责将自己签约的客户上月的事项发票收集完毕；

在收集客户的事项发票收集时，为了让客户清楚本月的发票具体类别与数量，在交接发票时，应该向客户出具“事项发票收集表”，将客户给到的发票进行分类、金额填写，一式两份加盖公章，用作后期凭证使用，参考下图：

注意事项：

1-在每月1日时，市场专员负责回访所有签约代账客户，确认上月是否有事项发票，将没有发票的客户名单给到会计专员，进行税务先行申报；

2-有事项发票的客户，需要市场专员在1日-5日，5天时间内

1.3.2-整理票据、归类粘贴

整理客户的事项发票，进行归类粘贴是会计部进行税务申报的第二步，由于会计工作的繁琐性，将该工作板块划分为市场经理的职责之一，主要工作内容就是按照发票录入系统的规定要求，进行严格的分类，进行粘贴，会计部负责人有责任给到一定的规范进行协助办理。

1.3.2.1-制定区分发票所属类目、金额的表格

注意事项：

只有正规发票可入账进行正常抵扣所得税，二联单据加盖公章可入账不可地税，白条不可入账。

1.3.2.2-发票粘贴的规范与美观的案例

1、发票粘贴整齐美观，边缘不可超过粘贴单范围，票据大的折叠到粘贴单范围内；

2、同类别发票粘贴到一起，按项目归类；

3、每月五日前完成发票交接。

1.3.3-税务记账

税务记账是指专职会计在进行发票收集后，将不同企业的上月运营支出进行做账系统的不同科目录入，同时进行报表的出具，在该环节时一定要注意各数据的正确，不然会造成不可挽回的损失，在报表出具后，也应该进行二次的核查，保证做账的效率与正确率。

1.3.4-税务申报

税务申报是专职会计为代账的客户进行每月或者是每季度的税务局官方系统进行申报事宜，主要是记录该企业在一定时间段内的正常运营情况报告，因为涉及到的所属科目类别较多，在此处就不进行一一列举，主要会讲述一下在申报期间需要做的几个重要环节，其中第1个环节是参考1.3.1及1.3.2内容进行工作的进行，具体税务申报流程参考下表：

在税务申报环节，专职会计进行主要的申报工作，负责将所有客户的申报任务进行完成，可以设置进度表进行工作的跟进记录，用于申报工作的查漏补缺，参考下表：

部门主管进行申报后的“审核漏洞”，协助专职会计检查本次申报中是否有“漏申报”的现象，进行工作的抽查以及记录，同时也是作为专职人员在月末绩效考核中的参考。

1.3.4.1制定审核漏申报的对比标准

1-漏申报检查负责人：尚依依

2-查询内容：不同代账类型企业各项税种是否申报完毕

3-查询状态：在税种后面会显示“申报成功”，反之则是该项税种申报未成功，应该及时查看未成功原因以及第一时间告知专职会计进行“二次申报”，防止申报不及时出现“申报逾期”及“罚款”等结果。

1.3.5-税盘清卡

清卡的标准：查询税盘状态，截止开票时间是否更新到下月中旬；

主要负责人：专职会计

确认税盘是否进行清卡完毕，如果专职会计不能进行自行清卡，可到所属税务局进行“综合窗口”进行人工清卡，主要注意的是，部分企业的税盘无法进行自行清卡，可能是由于本身核定发票的类型问题，市场专员与专职会计需要进行特别注意，例如：只核定了“汽车销售统一发票”的企业，在清卡时不能与传统的核定“增值税普通发票”的企业进行同样的操作。

1.3.6-账本装订

专职会计主要负责进行相关单据的制作，然后进行分类、其他员工进行协助粘贴、归类、封账，具体内容参考下列内容：

（ 1）-出具记账凭证

（ 2）-粘贴记账凭证与所对应的发票

（ 3）-账本封账、封面信息填写

（ 4）-封账留存

1.3.7-税务申报反馈

税务申报反馈是指在一个申报周期结束后，金基企服需要给到代账客户一个本周期税务申报情况汇总，详细的说明目前在税务方面存在什么样的问题以及需要注意的地方，将双方的风险降到最低。

该项工作主要由金基企服会计部进行账表出具、税务规划注意事项书写；由市场专员撰写《税务告知函》并发送客户指定邮箱；金基企服部门主管负责进行最后的客户回访，将需要的反馈内容，进行电话或者是面对面讲解。

税务情况反馈内容负责人

1.3.8-客户回访

每月完成15日的报税后，由销售人员将税务告知函通过邮箱发送对应的客户，部门主管于17日（遇节假日顺延）开始对客户进行电话/面谈回访，第一是为了及时告知客户本次的申报情况，打消客户的焦虑与担心，第二是Wie了定时检查市场部与会计部的工作结果情况，督促其及时改进，更加高质量的服务于客户。

1.3.8.1-回访记录包括以下几点：

1.3.8.2-客户回访记录表

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