济南专业公司代理记账报税小技巧
在日常的工作中，发票冲红和作废经常出现，小规模与一般纳税人都不例外。但如果正常开具的发票和冲红的发票出现在2个季度呢？下面泉认财税就为您解答一下。
就小规模来说，如果在6月份开了10万的普票，是免增值税的，只需要在7月份报第二季度的税的时候，把这10万的增值税正常获取发票数据导入申报表然后提交反写税盘就可以了；
但如果客户由于各种原因，需要作废发票，在第三季度报税就是另一种情况了；由于是跨月所以只能冲红发票，冲红发票的方法之前已经分享过了。现在说一下在下月冲红发票且没有开具别的发票的时候怎么报增值税。
跨月冲红发票，跨月冲红了5万的发票，且本季度开的发票金额小于5万，在季度报税的时候，自动获取过来的数据是负数的时候，是没有办法直接保存提交的。这种时候需要我们在未开票收入那一栏填上公司当月的未开票收入就可以了，且这个未开票收入的金额要大于剩余的负数金额。
未开票收入要怎么报呢，在报增值税的时候，自动或许发票数据那里有一栏未开票金额，要把否改成是，然后把公司的未开票金额填上，比如本季度负数金额为5万，开了42000的发票，或者的发票数据就是-8000，那我们的未开票金额就必须要大于8000才行，才可以正常申报增值税。这就是小规模跨月报税时金额为负数需要报税的情况，一般纳税人也是同样的方式报税，不过一般纳税人就不是免税了，是13%的税率来报增值税的。#济南代理记账公司#
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